课程目标

更新预算管理思维，树立正确的预算理念，掌握及运用预算管理编制方法与流程，理解并构建适合自己公司的预算管理体系，掌握跟踪预算执行与预警的有效方法，透过预算管理杠杆有效提升企业绩效与业绩品质，通过预算有效避免企业一放就乱、一抓就死的管理困局如何让企业经营管理者“闲”出新价值

课程大纲

模块一：企业导入预算管理必要性

1.案例：杜邦230年不倒的秘诀

2.全面预算能够带给企业什么

全面预算管理五项功能

全面预算管理五大目标

3.预算的本质是什么

何为预算？何为全面预算

全面认清预算管理的本质

4.企业预算实施效果不佳原因剖析

经营管理者错误预算观念

传统预算中常见八大误区

5.数字说话-预算在中西方企业应用的调查

模块二：企业全面预算成功实施五大保证

预算保证1-聚焦预算共识

如何营造积极预算环境

如何设计适合本企业预算模式

如何依据预算内容选择预算方法

预算保证2-周密恰当预算规划

忠于企业现状预算编制期设计

符合企业核算的预算执行期设计

全面预算实现保证考核期设计

预算保证3-夯实预算配套建设

会计核算体系建设

成本管理体系建设

绩效管理体系建设

绩效表格体表设计及填制说明

预算保证4-清晰预算组织权责

预算组织三大核心环节

如何设计适合企业预算组织

预算组织权责及示例

预算保证5-科学合理预算制度

预算管理基本制度内容与设计

预算管理工作制度内容与设计

预算管理责任制度内容与设计

模块三：全面预算编制技巧与实务

1.全面预算内容与框架设计

2.全面预算编制流程

3.全面预算编制十步法

4.企业战略规划与年度目标

如何进行有效的企业战略规划

年度目标的确定与实务

年度预算编制大纲框架与实务

5.经营预算编制

销售预算编制要领与技巧

生产预算编制要领与技巧

采购预算编制要领与技巧

成本及库存编制要领与技巧

销售费用编制要领与技巧

管理费用编制要领与技巧

6.资本预算编制

资本支出预算编制要领与技巧

投资收益预算编制要领与技巧

7.财务预算编制

现金预算编制要领与技巧

财务费用预算编制要领与技巧

预计财务报表编制要领与技巧

8.预算编制说明

预算编制分析内容

全面预算质询与预算决策

示例--公司预算编制分析

模块四：全面预算有效落地四部曲

1.预算执行与分解的有效落地

全面预算执行常见的四大问题

全面预算分解四大原则

全面预算业绩允诺书设计与签定流程

公司预算业绩允诺书

2.预算审批流程设计与落地

预算内审批流程设计

预算外审批流程设计

示例--公司预算审批实施细则

3.预算分析流程、方法与内容

预算分析流程设计

预算分析常用方法

预算分析具体内容

预算四级监控及预警机制设计

预算报告内容与报告周期设计

示例--预算分析模板的设计

4.预算调整流程与周期

全面预算调整前提条件设定

全面预算调整三大原则

全面预算调整流程

全面预算调整频率与周期

示例—公司全面预算调整实施细则

模块五：全面预算与绩效管理的衔接

传统绩效管理的不足

企业绩效管理四步法

如何设计可执行的绩效指标与绩效表

全面预算结果如何在绩效考核中应用

企业绩效考核结果在管理中应用

示例—公司预算绩效考核表