战略落实工具--全面预算体系和考核程序KPI绩效考核培训
课程大纲
一、企业成功必不可少的四个层次要素:
1、清晰的远景目标及战略
2、合理的组织结构及决策体系
3、有效的管理程序
4、优秀的核心经营程序和严格的内控程序
二、战略规划步骤—预算目标的来源
三、战略与运营的衔接
战略落实工具:全面预算管理和绩效考核
四、全面预算理论:
(一)、全面预算定义,功能,内容
咬文嚼字:什么是全面预算:计划,数值表达,企业全体全员全过程全要素
(二)全面预算编制的组织工作—预算制定主体
(1)预算管理委员会
(2)预算编制机构
(3)预算执行机构
(4)预算监控与协调机构
(三)全面预算的基本构成与编制原理
(四)全面预算管理规划设计
1、预算组织设计
2、预算流程设计
3、预算编制设计
4、预算执行控制设计
5、预算考核设计
五、编制预算以支撑企业战略:
(一)编制年度预算
经济波动对预算目标的影响
收入预测方法及销售费用预算
生产预算的编制
采购预算的编制
管理预算的编制
资金预算的编制
(二)预算跟踪:
(三)预算调节:围绕资源配置修订预算编制:
(四)预算考核:围绕绩效考评,修订预算考核;
(五)预算分析评价
(六)预算表格和流程
六、多种预算编制方法
零基预算
弹性预算
滚动预算
作业预算
战略预算
七、全面预算与企业其他管理系统的衔接
1、预算与绩效管理衔接
2、预算与管理报告系统衔接
3、预算与内部审计衔接
八、编制预算的基础
1、企业的顶层设计:法人治理结构
2、战略规划的科学性
3、市场调查准确
4、公司的管理基础工作(消耗定额、工时定额、动能定额、价格体系)
5、人性化管理与制度化管理的协调